课程背景:

疫情防控期间，财政部、税务总局等部委接连发了若干份文件，对支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策进行了明确。国家各级部门针对疫情的影响陆续出台了金融政策支持、财政税收减免、社保医保减征与缓缴、停工期间房租与培训费补贴等各项帮扶新政。房开企业与建安装企业如何面对疫情带来的不利影响，如何灵活自如的运用国家帮扶政策，合理规划生产自救方案，以期将自身的各项风险与损失降到最低。

国家推行疫情帮扶政策的同时，也将进一步规范企业的纳税行业，国家税务征管体现在“以票控税”、“金税升级”、“大数据分析”、“跨部委数据共享”、“对违规纳税人及其法定代表人，财务负责人进行联合惩戒”等新举措行动上。税收征管变革对房地产建筑企业的财务处理造成了巨大的影响。新的一轮税制改革对房地产与建筑业的经营理念、管理模式、人员配置、业务流程将会是一次重大洗礼，更是一种严峻考验。

2020年，税收方面有哪些相关新政策会影响房地产建筑企业的战略决策？业务流程是否真正节税？新的一年税务稽查又有什么新动作？目前企业有哪些风险点需要控制？金税三期下，比的是学习的速度和执行力，快速掌握纳税政策，及时调整业务流程对于房地产建筑企业的高管来说显得至关重要。

为控制建筑企业的税收风险，提升税收安全，把握国家最新的税收稽查新动向，深入了解应对税务稽查的方略，协助房地产建筑企业实现控税业务流程再造，确保企业利益最大化。

课程收益：

【框架建立】使学员对经营管理各个模块形成完整的框架认知及掌握各模块之间纳税因果联系。

【思维引导】通过案例讲解给学员依法纳税的依据，真正有效的降低税负。

【模拟实战】教会学员涉税管控的全套方法与思路。

【新政全解】通过剖析疫情帮扶新政与《土增税意见稿》核心思想，针对性地提出解决房 地产项目“事前筹划分析”与风险点规避方案。

课程对象：

企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员

课程方式：

讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

第一讲 企业运用国家帮扶新政策略及涉税风险应对

一、社保医保减征的新规的运用

二、给员工发放防疫用品的财税处理策略；

三、小规模纳税人增值税征收率的税收优惠，对企业有何影响？

四、生活服务业免税新政，企业应如何策划应对？

五、疫情影响下企业停工期间，人工费用支出的财政帮扶

六、政府的房租补贴新政下，企业的应对策略及涉税分析

七、疫情下合同履行及变更涉税问题的分析及操作不当的风险提示

八、企业可否因疫情带来的不利影响，要求解除承包合同？

九、疫情防控带来的停工损失应如何处理？

第二讲 《中华人民共和国土地增值税法》（征求意见稿）解读

一、我国《土地增值税法》的立法背景分析

二、《土地增值税法》（征求意见稿）与《土地增值税暂行条例》之相同点与核心变化点详解

三、土地增值税立法后税务机关的征管变化

四、房开企业如何应对土地增值税立法所带来的财务影响

第三讲 房地产、建安企业设立环节财税实务与风险管控

一、房地产开发企业与设立及相关税务问题

二、不同的投资主体对税后收益的影响与涉税综合成本管控的应对

三、企业的组织形式的税务筹划与涉税风险应对

四、公司资质对出资金额的要求及税务风险分析与规划

五、挂靠经营业务税务风险与经济风险分析与防范规划举措

第四讲 房地产全流程业务的税务策划与风险防范

一、房地产项目土地受让的税务与涉税风险防控

1. 招拍挂”与“协议出让”方式取得土地使用权的涉税问题

2. 投资人以土地使用权作价投资环节中的税务管理

3. 购买在建工程项目的税务管理与筹划案例分析

4. 二级市场购买国有土地使用权的涉税分析

5. 合作开发的几种常方式及案例分析

6. 拆迁支出的中“白条”合法合规吗？拆迁中有哪些税务问题？拆迁中换房的会计核算与税务处理。

二、企业融资与借款协议中筹划策略与运用

1. 信托融资中“假股权，真债权”融资方式的涉税风险与应对措施

2. 集团企业司库管理中的“统收统支”有哪些涉税风险

3. 集团企业“统借统贷”的资金管理如何应对税务稽查

4. 房地产建安企业中的“ 内部融资”常见的几种管理方式的涉税风析，什对该行业应如何设计才符合公司利益最大化？

三、房地产建造合同的税务筹划与涉税风险应对

1. 代理建房合同中的风险与处置

2. 政府工程的BT项目和BOT项目会计核算与涉税解读

3. 建筑工程总包中的甲供材料的涉税解读与运用价值分析

4. 建筑安装工程承包中涉税解读与案例分析

5. 红线外工程成本的税务规定与企业涉税应对

6. 项目办公用房、售楼处和样版的财税规定与涉税应对分析

7. 房地产成本分配方法与共同成本分配方法案例解析

8. 预提成本扣税前扣除规定与涉税风险

四、房地产销售合同的风险与应对

1. 新会计准则下的房地产销售收入的确定与发票的开具新规

2. 企业所得税新版申报表下的所得税申报与纳税实务

3. 销售商品房赠送汽车的风险控管

4. 逾期交房条款的风险处理与税收筹划

5. 代收费用的综合筹划处置策略

6. 售后回租业务的税收处理与风险应对

7. 车位出租与出售环节中的税务规定与会计处理

第五讲 建安企业全流程业务的税务策划与风险防范

一、销售业务的增值税处理

1. 建筑业增值税发票开具时间点和纳税义务发生时间风险防范

2. 建筑业预缴增值税会计核算与纳税申报

1）异地经营项目预缴增值税最新政策变化

2）预缴增值税的纳税期限如何规定？

3）异地经营项目预缴的税款如何进行税申报

4）总分包工程预缴税款税收风险防控

5）预缴的增值税可以用其他工程的应纳税额抵减吗？

3. 总、分包工程简易计税业务会计处理与纳税申报

1）总分包工程一般计税方法业务的会计处理

2）总分包工程简易计税业务的会计处理

3）简易计税的分包业务如何开具发票？如何纳税申报?

4. 质保金的会计核算

5. 销售自产材料同时提供建筑、安装服务，最新政策对房地产建安企业的重大影响

6. 甲供材业务的涉税处理

7. 建筑企业的外管证管理有何特殊规定？

8. 建筑企业一般计税方法，发票开具有何不同？

9. 跨县市区提供建筑服务如何开具发票？

10. 建筑业小规模纳税人自开增值税专用发票新政策解析

11. 纳税人跨县市区提供建筑服务，向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税，相应的城市维护建设税及附加应在何地申报缴纳？

二、建筑企业销售业务的会计核算与企业所得税纳税申报

1. 会计收入和费用的确认

2. 企业所得税收入和费用的确认

3. 建造合同收入税会差异案例分析

三、建筑业销售业务的增值税会计处理

1. 会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的账务处理

2. 按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点的账务处理

3. 建安企业全流程会计核算与纳税申报

第六讲 劳动合同与企业注销的税务筹划与风险管理

一、个税新政与社保入税后的劳动合同的操作运用与筹划

1. 工资薪金的税收新政分析与合同处理

2. 劳务用工报酬的税收处理与合同筹划操作

3. 各项奖金的合同约定与筹划运用

4. 取消“建筑劳务资执”后，用工形式的新形势分析与筹划攻略

二、房地产建安业注销环节税务策划与风险防范

1. 注销环节企业所得税税务策划与风险防范

2. 注销环节的个人税收信用风险防范

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

赵松奎

赵松奎教授 著名财税实战专家

西南财经大学硕士

中国注册税务师、会计师

四川大学、西南财经大学、西南交通大学、四川师范大学

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投资集团有限公司 ｜财务总监

曾任：成都百翔汽车电器有限公司 ｜财务总监

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜财务总监

擅长领域：全面预算、新会计准则、财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧等

实战经验：

赵松奎教授拥有很强的学术背景，曾在四川大学、西南财经大学、西南交通大学和四川师范大学等多所高校工作和学习，曾在多家大型企业任职财务总监，专注于企业财务、财税领域，凭借优秀的财务管理经验和扎实的理论基础对各大企业的财务状况做出了准确的分析，结合多年的实战经验给公司解决了诸多财税问题，并有效的为公司节省税收近亿元。

10年的管理咨询、培训经验；曾为天津滨海股份、绿野生物制药、百翔汽车、金佛集团、万科地产等知名企业进行课程咨询与培训，累计开展线上线下培训千场次，学员超过100000人，好评率达到98%。多家大型财税教育培训机构常年聘请赵松奎教授作为主讲老师，每年持续采购近百期课程。

主讲课程：

《全面预算与控制》

《管理会计系列课程》

《财务报表经营分析与企业内控》

《金税三期严控下的税务稽查与风险管理》

《业财融合下的非财务总监的财务管理与应用案例详解》

《国地税合并下的税收筹划与涉税风险管理》

《国地税合并后的税制改革和税务风险防控》

《国地税合并、个税新政和社保易嫁后的税收筹划及风险应对》

《管理会计实践中难点、亮点全案例解析》

《经济合同税收筹划案例分析与涉税风险规避》

《增值税发票税务风险管理、热点问题解析与节税技巧》

《企业所得税新政解读和税收筹划案例及涉税风险对应》

《各行业（比如房地产建筑业、汽车4S店、互联网软件科技公司等）经营各环节的税务管理与节税筹划案例分析及税务风险应对》

《2018新会计准则解读、实务应用与案例分析》

《2018政府会计制度解读、实务应用与案例分析》

《新会计准则下的制造业全流程会计核算与财务报表编制》

授课风格：

授课幽默风趣，充满激情

实战演练丰富和寓教于乐

在灌输课程基本理论的同时突出操作技能的提升

开展多层次互动与适量活动，营造生动活泼的课堂气氛

深入浅出，通俗易懂，针对性、系统性与可操作性极强

博彩众长，融会贯通，知识性、务实性、趣味性三者有机结合

采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式

提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能

部分服务过的客户:

四川大学，西南财经大学，西南交通大学，四川师范大学，中国银行，深圳电信，天津滨海股份、绿野生物制药、百翔汽车，金佛集团，武汉光谷生物医药产业园、武钢集团，东岭集团，庆华集团，海航集团，成长集团，南京EMS速递，良品铺子，陕西八鱼渭南油脂工业，重百电器，深圳市柏星龙创意包装股份有限公司，西安伟瑞华成技术，葛洲坝建设，中税网，中财讯，金旭红，柏略财务，华西集团，.中国水利水电第七工程局，成都路桥工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海远通路桥工程有限公司，上海德佑房地产，复地集团，上海建工房产等

部分学员评价：

赵老师教学认真，课堂效率高，风趣幽默，授课内容详细，我们学生大部分都能跟着老师思路学习，气氛活跃，整节课学下来有收获、欣喜，使人对此门课程兴趣浓厚！

——西南交大总裁班学员

老师知识面广，干货满满，授课经验丰富，课程以内容为王，实务性、可操作性强，课堂上有充分的互动，并有活动，培训效果很好。

——深圳电信经理

赵老师是实战兼理论实力深厚的讲师，在培训的过程中实践案例加理论知识，并完美的结合，赢得了客户的高度认同！

——西南财经大学学员