课程大纲：

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

培训收益：

认识预算对于公司经营管理的重要性

了解预算编制方法

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

协调需求与资源的矛盾

掌握跟踪预算执行的有效方法

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

通过预算管理真正提高公司效益

培训对象：

负责预算编制、控制的管理者和参与者

课程大纲：

引子：花钱比挣钱重要！

挣钱从花钱开始！

控制花钱—预算，实现挣钱的第一步！

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制？

什么是有效的控制？

全面预算管理到底能给企业带来什么？

预算在企业运营过程中的角色

一著名企业实施预算管理前后的转变

有效的预算控制体系应该是怎样的？

从传统的财务预算到全面预算管理

全员参与的预算管理

二、怎样编制预算

预算编制的流程和逻辑

预算编制指南的准备

关键预算的编制方法

经济波动对预算目标的影响

收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

预算编制成果

预算的原则性与灵活性

静态预算

弹性预算

滚动预算

在不可控因素出现时如何调整预算

预算偏差度的设定原则

三、预算编制的管理

什么类型的预算最适合本公司？

将预算当作项目管理——如何管理

各部门人员角色定位——责任划分

各部门之间及部门内部的沟通与协调

编制过程中的常见问题分析

四、如何让预算得到有效的执行？

预算与执行为何脱节？

怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

利用预算控制成本费用的关键点

如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

预算信息系统管理

预算执行中常见行为剖析

魔鬼藏在预算的细节中！

五、预算的跟踪与绩效评价

预算总结会议

对预算执行的分析与调查，包括

差异分析的重点和方法

如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

如何建立有效的预算跟踪评价体系

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算的考核

六、绩效－Performance

预算的考核

对组织来说：绩效指的是组织在一段时间内所达到的商业结果。

对员工来说：绩效指的是员工在一段时间内为企业所作的贡献，亦可指员工完成岗位工作的效率与效果！

组织的各级管理者通过某种手段对其下属员工的工作完成情况或贡献大小进行定量与定性的评价的过程。

绩效考核是一个评估的工作，这个评估工作不仅仅要搞清楚员工的工作真实状况，更重要的是在于通过这个评估过程去指导员工有计划的进行工作改进，以达到组织的更高要求。

传统的预算考核偏重于财务指标

预算没有完成问题，只有执行的好坏问题！

七、绩效考核的目的

人力资源决策

权然后知轻重，度然后知长短－孟子

员工回馈和发展

企业政策和计划的自我评价

对员工绩效回馈的意义

一、部属有权知道自己如何同公司站在一起

二、认识自己潜力，指导自我发展

三、回馈可以使员工觉得努力与奖酬之间大有关系

韦尔奇：你想做什么，你就量化什么，你就考核什么！

案例

总结

孙犁

孙犁老师

曾任青岛海尔本部财务总监，实战培训师。

借鉴先进管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。

工作经历：

曾任高级财务经理，从事企业财务管理工作26年。

国内某钢铁企业从事财务管理工作10年。

某国内知名大型家电企业财务管理工作16年；

几十年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验。

主要培训课程：

1、企业全面预算管理与控制

企业绩效管理中财务指标的设定

2、企业全供应链的成本分析与控制

工厂成本分析与控制

如何提升企业盈利能力？

企业盈利能力\获利能力诊断与模型建立

3、企业内部控制与风险管理

企业内部控制与各业务循环管控

业务循环中的内部控制

企业公司层面风险评估与内控结构设计

企业内部审计与控制

企业财务舞弊识别与风险防范

4、非财务经理的财务管理

高级经理人的财务管理

企业非财务人员的财务管理

拟上市公司IPO高级经理人的财务管理

5、企业的信用管理与应收账款控制

如何搭建企业应收账款管控体系

市场营销区域财务管理(分销渠道财务管理)

6、财务报表透视与财务风险预警管理

财务核算精细化与财务分析

7、财务人员岗位绩效管理

财务的绩效与绩效管理

财务团队建设

8、财务集约化管理与新形势下的财务转型

财务共享模式与管理创新

企业财务流程管理

9、海尔管理创新系列

海尔财务管理体系变革

海尔运营资金管理海尔财务共享管理；

海尔“人单合一双赢”模式介绍

“人单合一双赢”信息化与实操落地项目

阿米巴管理模式

培训方式：内训、公开课、咨询

授课风格：实战、实用、实效。可以根据企业需求量身定做管理课程。

培训方式：企业内部培训、公开课

培训的部分客户：

中国电信集团（2014年参与中国电信集团“一去两化”地市级以上总经理的千人培训计划专题讲师），中石油集团公司、美的家用空调、美的厨电、酒泉钢铁集团、康大集团公司、郑州金成地产、郑州亚飞，郑州亚圣集团，山东电力集团、中国联合水泥集团、徐工科技集团公司、北京环球传媒、中国南车集团、江苏南自通华集团、中国重汽、湖南中伟控股，长沙威盛集团,山东华鲁集团、格兰仕集团，海信科龙，志高空调，新海薄板，依维柯集团公司、淄博兰雁集团、山东潍坊电业局，广新控股集团、杭州新安化工集团、江西宜春市政府、无锡市政公用集团，成都兴蓉（水务）集团，内蒙古水务集团、国家航空航天机械集团、内蒙古邮政集团,东芝(中国)公司、福建盐业集团、福建电子科技集团，浙江三花集团、招商银行湖南分行，中烟山东烟草，中烟湖南公司，中烟黄鹤楼，南京港集团，中南建设集团,中国路桥建设集团，中兴通讯集团，首都机场，广州酒家集团，辽宁阳光医药连锁，河北以岭药业，扬子江药业集团、山东龙力集团，山东保龄宝股份、山东力诺瑞特、山东史丹利集团，山东和美华公司、山东金锣集团公司，山动钢铁集团、迪安诊断、青岛利群集团，中烟摩迪集团，江苏新日电动车集团，新奥集团，苏州美山子制衣，海南洋浦控股集团，青岛华东葡萄酒股份、青岛能源集团、安徽中鼎密封件集团公司，云南磷化集团、云南驰宏锌锗集团、安徽恰恰食品，江苏太仓雷瑞卡汽车电器公司，上海尊雅实业、广东卡姿兰公司、浙江东南网架股份，中国诚通集团格林伍德欧洲贸易中心，中国中远集团、中国海运集团、哈药集团、青岛达能公司、山东新华医疗集团、山东玫徳集团、广州长隆集团、tata木门、北汽福田戴姆勒公司、一汽大众锡柴集团，oppo手机、湖北顾地股份、国窖1573、一汽大众集团、五征汽车集团、浙能电力、兴业证券、深圳润扬集团、中科曙光、深圳天音通讯、青岛港务集团、浙江伟星控股集团、浙江湖州微宏集团，中冶集团、兵器装备集团，浙能电力、东营富海集团，广东和美陶瓷，蒙牛集团、广东白云电器集团、淮北矿业、国家电网许继集团、山东万声集团、常州万邦集团等几百家企业，先后担任过青岛康大集团、宁波公牛集团财务顾问。目前担任中国总会计师协会管理会计资格认证核心讲师，北京国家会计学院、清华大学财务管理高级研修班、北京大学财务总监班、厦门国家会计学院、上海国家会计学院、国家行政学院、中央财经大学、北京林业大学，中山大学等财务管理特聘财务讲师。长期担任中华会计网校、总会计师（CFO），国际注册管理会计师（ICMA），和财务管理会计师（CMA）资格认证、内控风险管理师等专职讲师。