课程背景

本课程内容针对银行信贷业务相关人员而设定。培训内容主要包括商业银行授信业务风险管理，包括六个方面，各项内容紧密结合商业银行授信业务需要，运用大量生动的案例剖析商业银行授信业务的各项风险，深刻揭示银行授信业务操作风险关键点，有针对性提出系列防控建议。

培训对象

银行行长及其他银行中高层管理人员、信贷业务人员、风控、合规、稽核等人员

课程大纲

（大纲案例仅供参考，实际授课时，案例将予以不断更新和调整）

第一单元 银行信贷业务全流程及风险概述

1、贷前调查

产业研究+调查深入+报表真实+资料完整

2、贷中审查+审批

行业投向+客户评级+准入条件

3、贷款发放

核保规范+审核严谨+批复落实+受托支付+档案合规

4、贷后管理

检查深入+预警及时+分类准确

5、贷款回收

催收有力+措施到位+责任追究

6、不良处置

责任认定+积极清收

第二单元 授信调查及风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、贷前调查准备

搜集客户的相关资料

列明调查要点及确定贷前调查行程

填写调研提纲等相关资料

风险点：调查调查贷前调查不严，对贷款人和担保人情况了解不深入，形成错误决策。

风险点：贷前调查不严，未能有效防范借款人的欺诈行为

风险点：贷前调查管理不当，未能有效防范内部员工单独或内外勾结诈骗贷款的行为

案例：个人经营贷款审批存漏洞，虚设联保贷小组骗贷

案例：贷前调查流于形式，银行险些被骗贷

案例：地摊私刻印章竟通过银行验证，银行遭遇巨额骗贷

案例：厦门升汇集团炮制30份虚假报表，骗贷20亿

案例：富豪自制金缕玉衣骗贷、故宫专家隔着玻璃估价24亿

2、贷前调查技术及风险防范

查背景

查业务

查信用

查报表

查贷款用途及还款来源

查担保

贷款调查的交叉验证技术

3、企业现场调查重点：

“现场调查+实物统计”

审+查+测+算：

1）、公司主要产品

2）、主要产品的市场竞争力如何

3）、公司同类企业或竞争对手有哪些

4）、如何评估竞争对手

5）、如何判断公司产品前景

6）、贷款的用途

7）、如何归还

8）、公司主要风险是什么

9）、公司对风险有何应对措施

10）、一流设备等于一流产品吗

4、财务调查与评价

1）资产负债与损益表的关联分析

交叉验证

2）损益表与资金流量表的关联分析

交叉验证

3）三张报表的关联分析

交叉验证

4）昨天报表数据的去伪存真

资产负债表

利润表

现金流量表

验证与关联分析

5）描绘“今天”三张报表

6）推测“明天”三张报表

7）合并报表的分析与流程

5、授信调查报告的写作

1）信贷调查报告的结构

2）常见错误点评

3）信贷调查报告要点分析

4）信贷调查报告分类模板

5）信贷调查报告的沟通

第三单元 贷款审查与审批操作风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、基本要素审查：借款人及担保人有关资料是否齐备；贷款内部手续是否齐全。

2、主体资格审查：主体资格、法定代表人有关证明是否合规，组织机构是否合理，产权是否明晰；借款人及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。

3、信贷政策审查：贷款用途是否合规合法，是否符合国家政策；贷款期限、方式、利率等是否符合有关规定。

4、信贷风险审查：审查核定企业信用等级；分析、揭示企业的财务、经营管理、市场风险等；提出风险防范措施。

风险点：贷款审查不严

案例：贷款审查义务下放，副行长违规放贷获刑

案例：温州银行骗贷案，犯罪人嫌疑人伪造各类证件竟顺利骗贷

风险点：审贷未严格分离或不够独立

案例：某银行信贷员侵占企业贷款，贷款审批未能严格尽责

案例：北京农商行7亿骗贷案审结 经济损失3.6亿元

风险点：贷款审查审批要点及风险防范

第四单元 贷款签约和发放操作风险（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、贷款发放的相关风险点分析：合同签订存在瑕疵；贷款出账用途与审批用途不符 ；未办妥抵质押登记手续发放贷款；审批条件未落实或者擅自变更审批条件发放贷款；贷款资金入账方式违规

2、监管新规的支付管理，“三个办法、一个指引”中关于贷款支付要求的解读

案例：先放款、后落实抵押手续，导致1200 万元贷款因无抵押物处于高风险状态

案例：上海浦东某房地产企业财务经理挪用贷款资金9000多万元，暴露银行贷款发放存在漏洞

第五单元 贷后管理及回收处置操作风险（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、贷后检查

2、风险分析与预警

3、做好还款资金帐户管理

4、不良贷款管理

5、贷款到期收回

6、形成贷后管理定期报告

7、信贷档案管理

风险：贷款的风险预警信号

风险：未按规定时间和频率进行贷后检查，流于形式，预警不力；未及时催收；贷款档案管理不完善等

案例：核工业建设集团贷款挪作他用被处罚

案例：山东今日集房老总人间蒸发，留下借款6亿元

案例：银团贷款计息错误，引发客户投诉

贷后管理主要风险点分析

案例：集团法定代表人被刑拘，银行风险经理与客户经理协力化解突发事件，有效控制贷款风险

案例：辽宁锦州交行与法院联手作假核销“不良”贷款

课程总结：信贷业务风险的六道防线

马军生

师从李若山教授，复旦大学会计学博士，理论经济学博士后，上海证券交易所博士后

曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、全球第五大会计师事务所咨询合伙人

北京财税研究院研究员

纳税人俱乐部特聘专家《董事会》专栏作者

【个人简介】

马老师是财务与风控资深专家，致力于财务、内部控制和风险管理领域研究及实务，近二十年工作经历，十年多管理咨询从业经历，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,擅长财务分析、内控漏洞诊断及应对，积累了大量内控漏洞及财务管理的典型案例。

马老师编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。

马老师曾为多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。

【主讲课程】

一．资本运营及新三板

企业IPO实务与操作

企业融资之道与并购重组

企业上市财务税务规范常见风险及应对

上市公司及拟上市公司财务报表分析

私募股权投融资运作实务

投资尽职调查

新三板实务

二，银行类金融机构客户

商业银行财务分析与管理会计

商业银行财务管控体系建设与风险防范

商业银行管理会计体系与实践

商业银行全面预算管理

商业银行投资银行实务与案例分析

授信尽职调查和财务造假识别

信贷视角财务报表分析与虚假报表识别

银行案件防控及风险防范

银行信贷业务全流程风险管理

三．管理人员及总裁班课程（非财-内控）

非财人员财务管理（报表阅读+报表分析+预算+成本+内控）

集团管控与集团内控体系

内部控制与风险管理

消灭企业内控漏洞

总经理财务研修—打造财务管控五大系统

四．财务人员专业课程（内控-财务分析-预算-审计等）

财务报表分析与粉饰识别

财务精细化管控

风险导向的内审实务与技巧

内控漏洞识别与财务应对

企业财务分析与运营诊断

企业内部控制-框架 体系体系建设与内控评价

企业内部控制审计

全面预算管理

如何发挥财务部门在企业中的管控作用

业财融合_从价值记录到价值创造

有效的信用控制与应收账款管理

【授课风格】

1、授课逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼

2、实战性强，近二十年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富

3、注意授课互动性，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣

4、专业功底深厚，具有战略高度，却又简明易懂

5、理论与实践相结合，视角独特，视野开阔

【服务客户】

高校：清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。

银行：中国银行、中国邮政储蓄银行总行、平安银行、光大银行山东分行、建设银行松江支行、昆仑银行、西安银行、嘉兴银行、江南农村商业银行、邮储湖北分行、湖北农信社、黑龙江农信社、昆明农信社、内蒙古信用联社、汉口银行、绵阳市商业银行、中国太保、泰康人寿、申银万国证券、光大证券、安信信托、昆仑信托、广汽汇理汽车金融公司、上海通用汽车金融公司、华融资产、南方电网财务公司

其他：中国重工、国华能源投资、中粮生化、北京首旅集团、东风汽车、复星医药、中船澄西、同煤集团、紫光股份、山西汾酒、宁波富达、中大建设、徐汇国投、上港集团、锦江地产、益民商业、联化科技、普莱科生物、苏浙汇、新华传媒、金光纸业（APP）、WMF（中国）公司、无锡爱普生、上海电科、双轮集团、常熟热电、长江石化、云锡股份、云南磷化、杉杉集团、宁波华鼎锦纶、广博股份、中国南车宁波时代传感、欣龙控股、四川富临股份、水星家纺、波尔服装、重庆港九、双钱股份、维维股份、东方财富网、海航物流、上海玻机幕墙、浙大网新、中国高岭土、杭州热联、中国能建、卓尔控股、宁夏英力特、汇银股份、海隆石油、中国电信陕西通信服务、中国电信黄页公司、河南药监局、湛江地税、青海国资，上海市税务局、复旦大学软件学院、上海交大、深圳综合开发研究院、上海会计学会

【客户评价】

1、三天财务培训结束，总结一句话，会计其实并不枯燥，还是挺有趣的，大大的弥补了大学里欠下的功课。谢谢！

2、整个授课过程分享的众多案例，古今中外，既有企业实践接触到的，也有影视小说的各类情节，让我大开眼界、大开思路，佩服！

3、以前工作中碰到过很多困惑和朦胧的认识，听马老师讲完之后，觉得有种戳破窗户纸的感觉，对解决工作面对的问题很有帮助，授课方式娓娓道来、深入浅出，案例有针对性。

4、学了这么多年会计，第一次知道会计原来可以理解，就连小小的会计等式原来蕴含了这么多哲理。

5、老师授课过程中分享到众多风险案例，让我深刻地认识到内控对企业成长的重要性。企业要持续发展，必须构建良好的内控体系，而执行到位，并非一句口号所能解决，需要有完善的流程和操作工具作为保障。