课程大纲

一、导入

案例导入，讨论

二、战略规划与全面预算管理

1.全面预算管理的编制原则

2.企业如何选择编制原则

3.六种预算编制方法

4.主要预算编制方法优缺点

5.企业如何选择预算方法

6.预算的分类

7.预算编制的组织架构

销售预算前--市场分析

销售预算--销售数量预算

销售预算--销售价格预算

销售预算-增量预算法

案例分析

8.服务成本预算--“压力管理”预算

10. 费用预算的编制

人员费用预算的编制--人力资源部

业务部差旅费用预算的编制

可控费用预算编制--零基预算法-作业基础预算

招待费预算-零基预算-作业成本

刚性费用预算的编制

文具费、电话费等--增量预算法

11. 预算分解

预算分解--签订部门目标责任书

预算分解--签订个人KPI指标

预算执行情况分析、调整

三、财务报表分析与成本控制

1.财务分析与管理决策

2.分层财务分析

3.法人架构财务分析指标选取是关键

4.管理架构指标分析

案例分析

5.财务的多维度核算

四、合并财务报表的编制方法

1.合并资产负债表

2.合并利润表

案例分析

张悦珍

曾任北京东华宏泰科技股份有限公司（833007）CFO

曾任牡丹电子集团（北京市国资委企业）副总会计师

现任北京永大税务师事务所合伙人

曾任北京中天永信会计师事务所高级经理

曾就职于天职国际会计师事务所

曾任国务院国资委监事会外聘财务专家

【个人简介】

张老师是财务、审计实战专家，能创造性的将理论融入实践中，为企业提供实操性强、效能高、结构清晰的财务管理体系。

2015年，主导北京东华宏泰科技股份有限公司在新三板挂牌，2016年为企业量身定做了业绩考核体系、全面预算管理体系、供应商体系、内控制度建设体系、“订单”利润表等管理报表体系，企业收入大幅增长、成本大幅降低，利润由245万元增长至2,369万元。2017年公司进入创业板上市辅导期，目前估值15亿元。

2014年，主导制定了北京牡丹电子集团有限公司的全面预算管理体系、财务预警指标体系、内控体系、报表分析体系，有了上述指标体系的保驾护航，使集团平稳度过了国资委的历次审计。

作为财务会计、审计实战家，张老师先后为中国储备粮油总公司、中国钢研科技集团、国家体育总局、中国民用航空局、中国建银投资有限公司、北京电控股份有限公司、京东方集团科技股份有限公司、北京纺织控股集团、经中实业公司、大发畜产公司、北京钢研高纳科技股份有限公司等提供审计、咨询、尽职调查、财务等服务。

愿景：助力企业规范管理、高效成长

【主讲课程】

《如何构筑财务管理报表体系》 《如何用管理的思维解读财务报表》

《风险导向审计在内部审计中的运用》 《财务风险与财务预警》

《如何高效的控制成本费用》 《存货分析与存货管理》

【客户评价】

张老师的讲解突出重点，深入浅出，使我受益匪浅。 ——聚宝汇董事长兼CEO 夏熬必

理论和实际相结合，用案例导出结论。 ——东吴证券资深保荐人代表 祁俊伟

张老师讲授的内容很实用，极具指导意义，一听就是在财务审计实战专家。

——浙江奥康鞋业股份有限公司财务总监 耿振强

张老师的课，让我懂得了财务数据是会说话的。

——北京坤宁环保科技有限责任公司总经理 张婷婷

【服务客户】

中国储备粮油总公司、中国钢研科技集团、国家体育总局、中国民用航空局、中国建银投资有限公司、北京电控股份有限公司、京东方集团科技股份有限公司、北京纺织控股集团、经中实业公司、大发畜产公司、北京钢研高纳科技股份有限公司（代码：300034）、安泰科技股份有限公司（代码：000969）聚宝汇、东吴证券、浙江奥康鞋业股份有限公司、北京坤宁环保科技有限责任公司等公司。