【课程背景】

2019年，最新的个人所得税法开始实施。这部法律的实施，让我国的直接税进入了一个新的阶段。我国也由分类税制进入了分类与综合税制并行的阶段——并由此开启了综合所得汇算清缴的大幕。同时，我国也进入了个人所得专项附加扣除时代。

同时，我国人口基数庞大，因此，个税涉及到人也是非常庞杂。如何精确理解国家政策，正确运用各项优惠，如何让申报者（含企业为劳动者代为申报扣缴者）能迅速便捷进行申报纳税，变成一个很重要的任务。

同时，2020年的第一次汇算清缴，也让我国的税务机关和纳税人在拥有了一定经验的额同时，也反映出了诸多问题——包括汇算的人群的分类，汇算的内容，汇算申报的步骤等等。

在这里，我也想和大家说，国家对于大数据的运用，导致了所有人——包括高净值人士的收入，支出，投资，分红等数据被国家掌握，分析，并运用税收政策进行法与非法的衡量。轻者，补税罚款，重者，立案侦查，甚至背负刑责。

【课程收益】

1、掌握最新国家对个税的最新政策和形势

2、掌握汇算清缴的内容，方式，过程

3、2020年的汇算清缴的经验及教训

4、掌握最新国家对于高净值人士的政策和形势

5、建立高净值人士的收入安全通道

6、经过初步的税商提升训练，让高净值人士具备初步的解决涉税难题，筹划自己涉税安排的能力

【课程特点】

案例为主，数字说话，有理有据，模仿实战。

【课程对象】

财务经理，税务经理等

【课程大纲】

一、此次改革几大亮点

1.分类综合相结合

劳务报酬和经营所得的区别在哪里？

劳务报酬与经营所得和增值税关系是什么样的？

特许权使用费中的一个沉重案例的启示

综合所得不申报或不充分申报，有哪些法律风险？

2.提高基本减除费用

3.设置专项附加扣除

开创了我国个税新亮点

4.优化税制税率结构

 缴税更少了

5.增加反避税条款

降税负下的严征管

6.拆分收入的“筹划”被员工举报，为什么？

二、专项附加扣除相关知识

1.依据及概念

除了普高中专，子女上技校也能得扣除，房租扣除标准最高涨25%，北京每月抵扣1500，赡养生、继、养父母均可享扣除

2.设计原则

专项附加扣除的设计原则有哪些？

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的原则有哪些？

3.条件标准

 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的标准

4.有关问题

 焦点问题解析

三、扣缴及申报操作实务

1.扣缴申报基本情况

国家税务总局公告2018年第61号 国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告

综合所得申报政策及案例

个人所得税扣缴申报指引（总局版）

2.扣缴登记

哪六类纳税人应办理扣缴税款登记?时限是如何规定的？

法律依据是什么？登记应提供什么？提供那些资料？税务机关的工作标准和要求是什么？

3.人员信息

 人员登记有两种方式，单个添加和批量导入

 问题：

人员离职以后为什么删除不了纳税人信息,提示有申报数据不能删除？

人员信息中证照号码录入错误或者有变更，不能修改，怎么办？

在扣缴所得税报告表里面正常工资薪金报表找不到某员工？

人员状态下，“正常”、“非正常”表示什么意思？

将人员信息“导出"为excel表格，修改相关信息后，再导入提示“行:** 纳税人[某某]工号[**]在系统中已经存在，请检查。”无法导入？

4.专项附加信息采集

 专项附加信息采集，需要哪三个方法？

工薪族如何享受个税专项附加扣除？共3种填报方式！

 用个税APP，如何实现信息采集？

5.税款计算

知名经理人与张总的个税申报案例解析

6.汇算清缴

哪些情形需要做个税汇算清缴

四、高管人人士取得财富的避税

1.公转私，在国家征管面前，可急坏了很多人

2.国家政策原来越严，对高净值人士越来越来了解，最现实的解决方法是什么

3.如何合法取得财富

4.非货币投资如何节税

5.税收洼地如何运用？有何风险

6.如何设置属于自己的税务构架

五、拥有财富环节如何避税

1.同样的收益，为什么你多交了很多税

2.如何让自己的财产避免不知何时会来的房产税

3.什么是涉税态度三境界

六、如何提高自己的税商

1.高管人士为什么要重视税商？

2．提高税商有什么好处？

3．高管人士为什么一定要自己做税筹？

4．三个案例提高你的税商！

七、讨论总结

汤佳

14年财务实战经验

注册会计师

注册税务师

中级会计师职称

全国会计专业技术资格考试辅导讲师

曾任：中汽南方投资集团有限公司 财务主管

曾任：逸马国际集团 财务经理

曾任：旗丰集团 财务总监

现任：万马集团 财务总监

擅长领域：财务管理、会计核算体系建设、资金管理、预算管理、税务筹划、内部风险控制等

汤老师从事财务管理领域多年，曾就职于中汽南方集团、逸马国际、旗丰集团等，历任财务主管、财务经理、财务总监等职，拥有14年以上的企业运营、财务管理经验，精通于财务日常工作的组织及规范；财务管理制度、流程的制定及完善，会计核算体系建设，资金管理、预算管理、税务筹划、内部风险控制；制定并推进公司的财务战略规划，帮助业务部门改进经营业绩、提供业务与财务相结合的分析与报告；财务部门信息化建设等。汤老师为国内多家企业提供过财务架构体系搭建、阿米巴财务体系建设、成本管控、预算管理、等财税咨询辅导项目，帮助企业改变财务价值观念，加强企业内控，健全财务价值管理及考核系统，提升企业利润。

汤老师为汽车、零售企业、生产制造业、进出口等行业进行系列财务管理培训，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务思维及财务管理能力；支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

★ 旗丰集团丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作。

曾通过流程管理，发现内部流程问题，挽回企业损失130多万。担任期间，为公司起草多项财务管理制度，如：异常费用审批制度，坏账损失确认制度，客户管理制度，供应商管理制度，垫资流程制度，出口退税管理制度，融资理财管理制度等等，为企业弥补财务管理空缺。

→负责财务、业务信息化的进销存系统上线

从配合系统的调研，并针对公司业务实际情况，结合财务管理思维，企业内控思维，本着提升工作效率减少企业内耗为目的，参与整个系统的设计流程及提出相应的需求。后续带领财务团队进行测试并不断完善，最终完成公司ERP系统的上线。

→负责对接公司上市财务部规范工作

依据公司上市的打造，对财务流程，财务单据，账务处理的进行规范。

→负责公司税务筹划、出口退税处理

为公司处理多宗出口退税异常；为公司布局模式，为公司节税；为公司引入出口客户前，通过对公司尽调，财务数据的分析发现客户存在问题。规避出口退税风险。

部分授课案例：

●山西烟草

通过企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对财务核算、财务分析、财务管理与企业内控有一个全新的认识。也为该集团提供了如何通过财务数据发现相应问题提供了指导。

● 四川烟草

为该企业提供《四川省财务知识竞赛》提供烟草行业知识培训，中高级会计会计实务、管理会计等培训。并出具了近千题模拟题给到对方进行演练。

● 力朗教育、百技培训

为该财务培训机构提供了初中级的会计实物培训，有着常年稳定的合作。

主讲课程：

《外汇管理及运用》

《财务管理及财务内控》

《外贸企业出口退税实操》

《企业财务报表分析与风险管理》等

授课风格：

理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

部分服务过的客户：

四川烟草公司、山西烟草、中国电信、傲基集团、越海集团、朗华集团、中国移动、力朗教育、百技培训、正本培训、中汽南方投资集团、逸马国际集团、旗丰集团、万马集团等