学员收益

通过一天的学习，学员可以

全面了解掌握股权投资和企业重组的涉税知识

股权投资的涉税决策技巧

企业重组的税务处理方法依据和注意事项

企业股权投资及重组的筹划

通过案例分析，提升经营决策者对重组操控能力

适用对象

企业董事长、ＣＥＯ、总裁等企业经营者

副总裁、总经理、高级经理等企业高端人才

课程特色

价值：课程全程干货，解决企业领导最关心的投资以及重组的实战，决策，涉税，风险及对策

实战：讨论案例、学习的知识讨论案例、学习的知识全部来源于老师在税务机关和企业双重工作经历的实践积累

实用：防范税务风险，为企业带来“真金白银”

通俗：案例丰富，以故事讲道理，雅俗共赏

课程大纲

第一部分 企业重组的不同类型涉税类型

（一）并购的概述

1并购的基本概念

2并购的类型

3并购的简史

4并购的战略

5并购的相关税制

6并购的税收筹划

(二）资产并购

1资产并购的概念与类型

2资产并购所涉及的税务类型

3资产并购的税务筹划

4资产并购税收风险及对策

5上市公司资产并购的注意事项

6资产并购税收筹划案例分析

（三）股权收购

1股权收购的概念与类型

2股权收购所涉及的税务类型

3股权收购的税务筹划

4股权收购税务风险及对策

5 股权收购税收筹划案例分析

（四）公司合并重组

1概念与类型

2合并重组税收法规框架

3合并重组的所得税税务处理

4合并重组的其他税种税务处理

5合并重组中的税收筹划

6合并税收政策中存在的问题及其改进建议

7公司合并重组案例分析

（四）公司分立重组

1概念与类型

2分立重组业务的税收法规框架

3 分立重组的所得税税务处理

4分立重组的其他税种税务处理

5案例分析

（五）公司债务重组

1概念与类型

2所涉法规概述

3债务重组的所得税税务处理

4 债务重组的其他税种税务处理

5 债务重组的分类及相关处理

6案例分析

（七）公司清算

1概念与类型.

2 所涉法规概述.

3公司清算的所得税税务处理

4公司清算的其他税种税务处理..

5案例分析

（八） 公司海外并购

1 海外并购的现状

2 海外并购常见问题

3海外并购相应对策

4 案例分析

第二部分 股权投资

（一）股权投资的概念

1股权投资中的三个税法问题

（二）股权投资的涉税政策

股权收益的所得税政策

（三）股权投资的涉税风险

（四）股权投资的筹划技巧

股权投资，哪种持股方式最节税？

（五）股权投资：如何退出税负最低？

第三部分 若干筹划技术方法

1：通过专利避税，操作需要注意哪些问题？

2：灵活用工平台，能省税吗

3：公转私，如何合法且纳税最少？

4：同挣五十万，为何税差二十倍？

5：如何提取大额佣金？

6：一次性奖金，有哪些坑？

7：作为公司的高薪人员，如何设计员工持股平台？

8：作为老板，如何从公司低成本拿钱？

9：吹牛，也能省税吗？

10：不开票，真的合算吗？

11：为什么税务局总查你？

12：你只知道研发加计？节税效果差远了！

13：洼地可靠吗？有可能被取缔吗？你别不信！

14：利息变违约金，免票免税！你根本想不到！

15：土地使用税也能少交？而且少交那么多？

16：如何调配进项税？如何借用进项税？没见过这么玩的，，，

17：光知道增值税管得严，不敢折腾？你错了！

18：广告费也能转移利润？而且国家明文允许？

19：狸猫换太子，确认企业损失，顺利扣除！

20：利用数字化避税？这也太会玩了吧？

汤佳

14年财务实战经验

注册会计师

注册税务师

中级会计师职称

全国会计专业技术资格考试辅导讲师

曾任：中汽南方投资集团有限公司 财务主管

曾任：逸马国际集团 财务经理

曾任：旗丰集团 财务总监

现任：万马集团 财务总监

擅长领域：财务管理、会计核算体系建设、资金管理、预算管理、税务筹划、内部风险控制等

汤老师从事财务管理领域多年，曾就职于中汽南方集团、逸马国际、旗丰集团等，历任财务主管、财务经理、财务总监等职，拥有14年以上的企业运营、财务管理经验，精通于财务日常工作的组织及规范；财务管理制度、流程的制定及完善，会计核算体系建设，资金管理、预算管理、税务筹划、内部风险控制；制定并推进公司的财务战略规划，帮助业务部门改进经营业绩、提供业务与财务相结合的分析与报告；财务部门信息化建设等。汤老师为国内多家企业提供过财务架构体系搭建、阿米巴财务体系建设、成本管控、预算管理、等财税咨询辅导项目，帮助企业改变财务价值观念，加强企业内控，健全财务价值管理及考核系统，提升企业利润。

汤老师为汽车、零售企业、生产制造业、进出口等行业进行系列财务管理培训，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务思维及财务管理能力；支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

★ 旗丰集团丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作。

曾通过流程管理，发现内部流程问题，挽回企业损失130多万。担任期间，为公司起草多项财务管理制度，如：异常费用审批制度，坏账损失确认制度，客户管理制度，供应商管理制度，垫资流程制度，出口退税管理制度，融资理财管理制度等等，为企业弥补财务管理空缺。

→负责财务、业务信息化的进销存系统上线

从配合系统的调研，并针对公司业务实际情况，结合财务管理思维，企业内控思维，本着提升工作效率减少企业内耗为目的，参与整个系统的设计流程及提出相应的需求。后续带领财务团队进行测试并不断完善，最终完成公司ERP系统的上线。

→负责对接公司上市财务部规范工作

依据公司上市的打造，对财务流程，财务单据，账务处理的进行规范。

→负责公司税务筹划、出口退税处理

为公司处理多宗出口退税异常；为公司布局模式，为公司节税；为公司引入出口客户前，通过对公司尽调，财务数据的分析发现客户存在问题。规避出口退税风险。

部分授课案例：

●山西烟草

通过企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对财务核算、财务分析、财务管理与企业内控有一个全新的认识。也为该集团提供了如何通过财务数据发现相应问题提供了指导。

● 四川烟草

为该企业提供《四川省财务知识竞赛》提供烟草行业知识培训，中高级会计会计实务、管理会计等培训。并出具了近千题模拟题给到对方进行演练。

● 力朗教育、百技培训

为该财务培训机构提供了初中级的会计实物培训，有着常年稳定的合作。

主讲课程：

《外汇管理及运用》

《财务管理及财务内控》

《外贸企业出口退税实操》

《企业财务报表分析与风险管理》等

授课风格：

理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

部分服务过的客户：

四川烟草公司、山西烟草、中国电信、傲基集团、越海集团、朗华集团、中国移动、力朗教育、百技培训、正本培训、中汽南方投资集团、逸马国际集团、旗丰集团、万马集团等