【课程背景】

我国是一个以票控税的国家。因此，发票在我国经济领域有着无可替代的重要作用。它具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一，是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；同时，发票更是税务机关控制税源，防止税基侵蚀，征收税款的重要依据。并且国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全，发票也是重要手段。

意义如此重大，发票风险与管理也成为每一个企业的重中之重。由于特定的国情，我国的发票犯罪也屡屡发生。专票的虚开，从几个亿，几十个亿，到惊人的4800亿；每年因为发票而身陷囹圄的多达数千人，2017年取消虚开死刑之前还有200多人为之丧命。这些真会让人心有余悸。

2021年的稽查重点是三假，而关注的重点，依然包括发票。金三系统在发票领域建立了卓越的贡献，而更厉害的金四系统也在紧锣密鼓的建设中。

如何才能远离发票风险？如何通过建立制度，预防发票风险？如何防范取得虚开发票？虚开发票有何特征？特别是如何防止那些看似平常，实则违反法律的涉票行为？专票如何管理？如何开具？普票就安全了吗？如何合法开具与业务相符的发票？正常经营活动中有哪些发票的风险点？如何防范等等问题困扰着财税人。同时，如何建立可靠地制度来预防风险？体系如何建立？如何运用？近期有哪些涉及发票的新政策？这些新政如何理解并运用？电子专票有什么特征与优势？电子普票如何防止重复报销与虚假报销？以上问题，每一个财税人必须严肃对待，正确选择。

【课程收益】

1：掌握最新涉票政策，精准理解并运用。

2：结合各行业特点，学会辨认识别假票，虚开票。

3：学会防范电子票的虚开与重复报销。

4：结合最新的涉票案例讲解新政。

【课程特点】

案例为主，数字说话，有理有据，模仿实战。

【课程对象】

企业高层、高管，股东，财务总监

【课程大纲】

第一节 发票的基本知识

1：发票的定义

2：发票的作用

3：发票的种类

4：发票的虚开

虚开增值税专票，普票，为什么非常危险？

5：电子普票与专票

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

第二节 发票的税务风险管理

第一：发票税务风险定义

第二：案例：发票风险，就在你身边

第三：发票风险的原因

第四：发票风险管理的重要性，措施（案例）

第五：财务人员如何快速提升风险自查与防范技能？

呈现方式：案例，讨论，数据，讲解

第三节 虚开发票税务风险与应对

1：虚开的定义与刑法，税法差异（青岛案例）（彩电案例）

2：虚开中的善意与恶意

3：虚开的所得税处理（高程公司案例）

4：虚开普票的风险（浙江案例）

5：虚开案件中的财务人员自我保护（案例）

6：避免取得虚开的防范

7：涉嫌虚开的补救方法（浙江不起诉案例）

呈现方式：案例，讨论，数据，讲解

第四节 应开未开与错开发票的风险与应对

1：判断是否应开具发票（案例）

2：应开未开的风险：会多交税！（案例）

3：错开的情形，解决及改进

4：错开的风险

5：错开是否属于虚开？（济南案例）

第五节费用报销与税前扣除的发票风险

1：发票审核四步法

2：常见费用报销和税前扣除的风险（医疗器械案例）

第六节防范发票风险需掌握的知识

1：发票的种类，适用与查验

2：到底谁开票？开票范围有哪些？

3：视同销售与发票开具（汽车企业案例）

4：发票的适用税率与征收率

5：发票的抵扣（案例）

6：发票开具的特殊要求与疑难问题

7：专票的限额管理与领购

8：不得开专票情形

9：作废重开，红字发票，丢失发票处理

10：农产品扣税凭证审核

11：不可忽视的发票专用章

12：差额征税与发票开具，代开

13：四流一致，混合销售，兼营发票开具（案例）

14：价外费用，押金，保证金与开票

15：简易征收情形与开票

16：平销返利，单用途卡，多用途卡发票开具

17：税控设备抵减与发票处理

18：签合同要重视发票条款

19：增值税申报信息票表税比对，纳税评估与预警，辅导期发票规定

呈现方式：案例，讨论，数据，讲解

第七节：发票的特殊规定

1：部分生产销售企业发票开具特殊规定

2：建筑业发票规定

3：交通运输业发票

4：金融服务业，融资租赁业，部分现代服务开票特殊规定

呈现方式：讨论，数据，讲解，案例实操

汤佳

14年财务实战经验

注册会计师

注册税务师

中级会计师职称

全国会计专业技术资格考试辅导讲师

曾任：中汽南方投资集团有限公司 财务主管

曾任：逸马国际集团 财务经理

曾任：旗丰集团 财务总监

现任：万马集团 财务总监

擅长领域：财务管理、会计核算体系建设、资金管理、预算管理、税务筹划、内部风险控制等

汤老师从事财务管理领域多年，曾就职于中汽南方集团、逸马国际、旗丰集团等，历任财务主管、财务经理、财务总监等职，拥有14年以上的企业运营、财务管理经验，精通于财务日常工作的组织及规范；财务管理制度、流程的制定及完善，会计核算体系建设，资金管理、预算管理、税务筹划、内部风险控制；制定并推进公司的财务战略规划，帮助业务部门改进经营业绩、提供业务与财务相结合的分析与报告；财务部门信息化建设等。汤老师为国内多家企业提供过财务架构体系搭建、阿米巴财务体系建设、成本管控、预算管理、等财税咨询辅导项目，帮助企业改变财务价值观念，加强企业内控，健全财务价值管理及考核系统，提升企业利润。

汤老师为汽车、零售企业、生产制造业、进出口等行业进行系列财务管理培训，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务思维及财务管理能力；支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

★ 旗丰集团丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作。

曾通过流程管理，发现内部流程问题，挽回企业损失130多万。担任期间，为公司起草多项财务管理制度，如：异常费用审批制度，坏账损失确认制度，客户管理制度，供应商管理制度，垫资流程制度，出口退税管理制度，融资理财管理制度等等，为企业弥补财务管理空缺。

→负责财务、业务信息化的进销存系统上线

从配合系统的调研，并针对公司业务实际情况，结合财务管理思维，企业内控思维，本着提升工作效率减少企业内耗为目的，参与整个系统的设计流程及提出相应的需求。后续带领财务团队进行测试并不断完善，最终完成公司ERP系统的上线。

→负责对接公司上市财务部规范工作

依据公司上市的打造，对财务流程，财务单据，账务处理的进行规范。

→负责公司税务筹划、出口退税处理

为公司处理多宗出口退税异常；为公司布局模式，为公司节税；为公司引入出口客户前，通过对公司尽调，财务数据的分析发现客户存在问题。规避出口退税风险。

部分授课案例：

●山西烟草

通过企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对财务核算、财务分析、财务管理与企业内控有一个全新的认识。也为该集团提供了如何通过财务数据发现相应问题提供了指导。

● 四川烟草

为该企业提供《四川省财务知识竞赛》提供烟草行业知识培训，中高级会计会计实务、管理会计等培训。并出具了近千题模拟题给到对方进行演练。

● 力朗教育、百技培训

为该财务培训机构提供了初中级的会计实物培训，有着常年稳定的合作。

主讲课程：

《外汇管理及运用》

《财务管理及财务内控》

《外贸企业出口退税实操》

《企业财务报表分析与风险管理》等

授课风格：

理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

部分服务过的客户：

四川烟草公司、山西烟草、中国电信、傲基集团、越海集团、朗华集团、中国移动、力朗教育、百技培训、正本培训、中汽南方投资集团、逸马国际集团、旗丰集团、万马集团等