课程背景：

预算，对所有企业都不是一个陌生的概念，可以说，目前没有哪一家企业敢说自己不搞预算管理。预算管理，向上连接公司战略，向下指导公司经营。然而，在企业实际预算管理执行中，预算管理常被视为一个纯财务的概念，或被看作是上下级之间讨价还价和争夺财务资源的工具。部分企业的预算管理还停留在重编制轻管理、重形式轻实质的阶段，预算编制完成后就被束之高阁，未能将战略思考转化为具体行动，未能给资源配置方向性指引，更未能与绩效评估结合促进跨部门协同。

讲师拥有超过10年的预算管理经验，包含6年在全美资公司中长期战略规划、年度预算、季度和月度滚动预算的经验，及4年在国有企业背景公司的预算管理、绩效管理经验，对中美企业预算管理的对比和优劣势有独到的见解。讲师也有丰富的业务数据分析背景，并致力于通过管理会计工作创造业务与财务的“共同语言”，让财务更懂业务，也让业务更懂财务，携手为企业创造增值价值。

课程收益：

本课程从全面预算的常见误区入手，从预算的制度和文化建设、预算编制、预算管控到预算系统支持，深入浅出地与实际案例结合，使学员识别全面预算管理与传统预算的关键区别点，掌握预算管理各个环节的执行重点，能与企业的实际相结合，马上应用于实际工作。

课程特色：

☆生动有趣，通过生活案例和实际工作场景再现，让学员感同身受，迅速掌握解决方案/建议

☆跳出财务讲预算，逻辑性强，简单易懂，让非财学员也能快速接收到核心知识点

课程对象：

企业的中高层管理者、财务部门主管、中层经理、财务计划与分析板块业务骨干

课程大纲

第一讲：全面预算管理概述——误区和原则

一、预算管理中的常见误区

1．预算是财务的事情

1）预算不等于控制费用

2）预算不只是财务预算，财务预算只是各种预算最终的汇总表现形式

3）预算的范围远远超越财务部门的权限和范畴

2．预算是总部的事情

1）总部定位与组织机构运营脱节

2）非财务预算内容未得到充分沟通和配合

3．预算就是按书上教的流程做

1）不存在普遍适用的预算模型

4．预算就是完成报告和汇报

1）预算是个循环过程

2）预算编制只是预算管理的一个环节

案例：讲师实际预算编制过程分享

二、预算管理中的五大原则

1．从上到下原则

2．全员参与原则

3．“内部基本法”原则

4．重要事项原则

5．系统支持原则

第二讲：预算机制建设——文化和制度先行

一、预算管理的顶层设计

1．预算管理委员会的隶属关系

1）形式一：直接向董事会汇报

2）形式二：向高级管理层汇报

2．组织架构“虚化”，管理职责“实在”

3．预算管理委员会的职责

案例：某企业预算管理委员会的工作职责

案例：某企业分公司全面预算小组的具体职责

二、预算管理的业务单元

1．企业的五大类责任中心

1）成本中心

2）费用中心

3）收入中心

4）利润中心

5）投资中心

模型：五大类中心的对比图

2．预算的业务单元以企业的责任中心为基础

1）不同责任中心的业务指标和决策权不同

2）预算制定要与责任中心的决策权限匹配

三、预算管理的制度建设

1．预算管理框架

1）前提：预算管理框架与战略意图相符

2）起点：以战略重点为起点

3）目标：分解战略重点的关键业务指标

4）执行：建立全面监督机制

5）评价：定期考评实施绩效

工具：预算管理框架中战略与预算对应图

2．预算管理循环

1）预算目标

2）预算编制

3）预算监督

4）预算考评

3．预算管理制度设计

1）预算管理组织体系

2）预算管理目标

3）预算编制体系

4）预算监控体系

5）预算考评体系

案例：某企业的预算管理制度体系实例

第三讲：预算目标制定——企业战略的财务表达

一、从战略到AOP

1．战略3W1H：WHO，WHAT，WHERE，HOW

2．LRBP（长期业务规划）到AOP（年度经营计划）

1）年度的经营目标

2）关键的成功因素/重点工作

3）具体的实施时间表

4）机会与风险点

5）所需资源支持

案例：外资企业的AOP框架结构分享

二、从重点工作到预算目标

1．预算目标是预算机制作用发挥的关键

2．重要工作的内容即是公司级的预算目标

1）重要工作是什么

2）为什么要做

3）要干成什么样

4）什么时间完成

5）谁来干

3．目标的确定需要从上而下、上下结合

案例：案例公司的财务型预算目标、事件型预算目标

三、从预算目标到行动方案

1．预算目标的级别：集团级、公司级、部门级、岗位级

2．预算目标从集团级到岗位级的逐层分解

3．机会与风险点的分解

4．所需资源支持的分解

工具：预算目标逐层分解明细图

四、预算目标的宣导要落到实处

分享：某公司预算宣导的具体方式和成效

第四讲：预算实施管控——执行、考评与激励

一、预算执行的定期报告制度

1．定期报告的节奏

1）日报

2）月报

3）季报

4）半年/年报

2．定期报告的内容

1）预算责任指标的预算完成情况

2）重点差异项目分析

3）差异挽救方案及年度预测

案例：某公司实际预算报告分享

二、预算考评与绩效激励

1．预算考评的内容必须与预算编制的内容相适应

2．预算考评与其他业绩评价互相补充

互动：预算目标是否超额完成的越多越好？

3．预算管理工作本身的考核

三、预算管理与内部审计

1．对预算执行部门的内部控制制度的健全性进行审计

2．对预算执行部门的权责履行情况，及预算完成情况进行审计

3．对预算调整情况、重大业绩差异情况进行审计

4．对未完成预算目标的责任中心进行责任审计

第五讲：预算系统支持——不可或缺的数据平台

一、预算管理工具的选择

1．预算过程是一个大量数据的处理过程

2．预算管理中的数字化工具的作用

1）编制流程的自动化

2）预算信息的共享化

3）业务流程的标准化

展示：常用预算分析工具

二、预算管理中的数据分析

1．充分利用历史数据，使预算更加科学、合理

2．全局角度的日常分析及原因洞察积累，对预算编制的基础

3．及时汇总预算执行信息，大大提升管理决策效率

展示：从传统财务报表，到基于BI工具的管理仪表盘监控预算执行效果

课程收尾：

1．回顾课程

2．答疑解惑

3．合影道别

张丹

张丹老师 财务管理实战专家

20年中外资财务工作实践经历

中山大学会计学学士学位

11年快消品财务计划与分析/BI应用实战经验

中国注册会计师CPA

国际内部审计师CIA

全球特许管理会计师CGMA

广发银行连续3年度最佳内训师

广东外语外贸大学连续3年特聘讲师

CGMA/GAMA等专业财务协会高级会员

曾任：广发银行信用卡中心丨财务部副总经理

曾任：安利（中国）日用品有限公司丨财务计划与分析高级经理

擅长领域：财务转型、数据分析、非财、数字化打造财务团队、全面预算管理……

张老师历任财务计划与分析高级经理、财务部副总经理岗位，涉及财务计划与分析、财务运营流程、商业智能应用、战略决策支持等领域，是一位专业能力强、实操性强的实战派讲师。

“数据分析”高手——善于根据财务人员数据分析技能短板针对性进行痛点分析，曾主导过销售数据动因分析及模型预测、销售财务流程整合、商业智能平台/管理决策驾驶舱搭建、财务数据库建设和维护等，为250家分支机构的财务管理保驾护航。

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“财务分析”好手——在财务报告可视化与智能化方面有丰富的实操经验，善于将Excel/Power BI/SQL/Python等应用于财务模型，有效帮助财务部门和员工从繁重、重复的工作中解放出来，曾自主研发《财务人员的数据化转型》课程，帮助300余名学员掌握数据分析的核心技能，提升分析和决策支持效率，为企业的发展奠定基础。

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“全面预算”能手——善于从战略层级评估财务分析架构的建设，并从企业层到部门层、产品层、顾客层，逐层分解与构建财务分析评价体系，曾帮助所在企业进行年度预算和三年预算编制，助力其连续5年降低成本率，推动企业健康发展。

部分授课案例：

■将Power BI工具引入广发银行日常财务分析，推动财务报告向自动化和可视化转型，搭建管理驾驶舱，实现BI移动化，并每月固定进行《财务员工的数字化转型》培训，被授予“年度最佳内训师”称号。

■2019年仅半年时间，《个人的数字化转型》课程先后返聘7期，每期学员均在50人以上，成功帮助财务人员实现职业转型，其中，帮助数名学员被大型互联网公司、银行等录取为数据分析师。

■曾为CGMA/GAMA等专业财务协会进行财务公开课培训，每期学员均在100人以上，其中包括深圳大学、广东外语外贸大学、中山大学等，助力在校大学生对财务有深刻的认知，对于其就业提供了一定性的方向。

■曾为50余家连锁店进行《资产安全及费用管理》课程培训，助力企业普及内部管理制度，提升店面员工财务技能，推动内部审计违规连续4年零事故。

■为中央财经大学、厦门大学财会专业学生进行《财务眼中的小数据和大数据》公开课培训，从数据上、视觉上，展现BI在财务领域的应用和可视化报表呈现，赢得校领导的高度认可，并受到学生的一致好评，并被其他高校邀请讲授其他财务系列课程。

主讲课程：

《全面预算管理》

《非财务人员的财务管理》

《掌握Power BI，助力财务转型》

《打造数字化的价值型财务团队》

《预算管理中的Excel建模应用实战》

《财务分析框架构建及分析工具应用实战》

授课风格：

● 互动性强：亲和力强，善于营造轻松愉悦的学习氛围，善于调动学员积极性；

● 同理性强：丰富的实战经验，直击工作痛点，感同身受，给财务人员亲切感：

● 实用性强：案例丰富，分析技能现场教授和演练，即学即用，落地性强。

部分服务客户：

CIMA协会、GAMA协会、深圳大学、广东外语外贸大学、厦门大学、中央财经大学、中山大学新华学院、安利日用品有限公司、广发银行、华夏银行、中信银行、南方航空、达能中国、美的集团、浪潮集团、普华永道会计师事务所、汤臣倍健生物科技、龙沙生物科技、远致投资、露乐健康科技……

部分客户评价：

听了张老师的数字化转型的课，感觉自己工作这么多年学了个假Excel，常用的函数和分析思路都存在很大问题，难怪工作效率一直得不到明显提高。感谢张老师的点拨，干活满满，马上就用起来！

——广发银行信用卡中心 第7期学员

刚到新单位，发现有挺多数据源的管理都不太规范，存在较多手工贴数然后无法核对的问题。还是挺感谢从Sarah（张老师）学到的对数据源的基本管理规范，和Power BI的实战项目演练，刚好都用的上，所以上手特别快！

——腾讯财付通支付科技 第3期学员

非常感谢张老师对数据分析思路和分析工具的分享，强大的BI工具让人感到震撼，感觉进入一个新世界！

——中信银行信用卡中心 财务总经理

非常感谢张老师对财务角色转变、业财融合的分享，张老师丰富的实战经验相信对在坐的来自各行各业的财务从业人员，以及还未步入社会的在校生，都具有很大的启发。

——全球特许管理会计师协会 华南区营运总监

非常感谢张老师对财务管理与风险控制的案例分享，深入浅出，切实将财务与业务、风险的角色和矛盾点，对未来工作中达成三方协同很有启发。

——华夏银行 支行行长

张老师不仅是财务专家，也是个斜杠青年，在BI领域、市场营销、健身等方面都有很丰富的经验，并将多方面相互融合，值得新一代财务人学习。

——普华永道会计师事务所 创新服务部总监